Een nieuw jaar betekent ook weer nieuwe kansen en uitdagingen voor zzp’ers. Terwijl jij 2023 afsluit en je klaarmaakt voor wat 2024 jou te bieden heeft, is het ook belangrijk om op de hoogte te blijven van de recente wetten en regels die van invloed kunnen zijn op jouw onderneming. Onze partner Rabobank heeft de belangrijkste veranderingen die voor 2024 op stapel staan onder elkaar gezet, zodat jij je goed kunt voorbereiden op een succesvol jaar voor jou en jouw bedrijf.  

Reiskostenvergoeding 

De onbelaste reiskostenvergoeding stijgt naar verwachting van 21 cent naar 23 cent per kilometer. Zzp’ers (die ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting) mogen dat bedrag per kilometer aftrekken van hun winst.

Betalingskorting 

In 2024 krijg je geen betalingskorting meer als je de voorlopige aanslag van de inkomstenbelasting in één keer betaalt. Het maakt volgend jaar dus niet meer uit of je het bedrag meteen neertelt of in termijnen betaalt.   

Mkb-winstvrijstelling 

Zzp’ers gaan in 2024 meer belasting betalen over hun gemaakte winst. De Mkb-winstvrijstelling voor kleine en middelgrote ondernemingen gaat namelijk omlaag. Trok je bij je aangifte inkomstenbelasting voorheen nog 14 procent mkb-winstvrijstelling van je winst af, in 2024 wordt dit 12,7 procent. 

Zelfstandigenaftrek 

De zelfstandigenaftrek gaat waarschijnlijk met € 1.280 omlaag. In 2023 was het nog € 5.030, in 2024 zakt de zelfstandigenaftrek naar € 3.750. Over dit bedrag hoef je geen belasting te betalen, omdat je het van je winst mag aftrekken. De komende jaren zal de zelfstandigenaftrek verder dalen. Je hebt recht op de aftrek als je minimaal 1225 uur per jaar in je onderneming werkt.  

Tarief box 3 

Een jaar eerder dan voorspeld, stijgt het tarief in box 3 van de inkomstenbelasting van 32 procent naar 34 procent. Maar in 2025 zal het tarief niet stijgen en dus 34 procent blijven. Het heffingsvrije vermogen (waar je geen belasting over betaalt) blijft in 2024 € 57.000.  

Energie-investeringsaftrek 

Als je investeert in energiebesparende en duurzame bedrijfsmiddelen, dan kun je in aanmerking komen voor de energie-investeringsaftrek (EIA). Daarmee mag je een percentage van de kosten van je investering aftrekken van de winst en betaal je minder belasting. De EIA voor ondernemers wordt verlengd tot en met 2028. 

Pensioenopbouw 

Als zelfstandige ben je zelf verantwoordelijk voor je pensioenvoorzieningen. Evalueer of je pensioenplanning in lijn is met je langetermijndoelen. Dankzij de nieuwe Wet toekomst pensioenen (WTP) kun je voor je pensioensopbouw fiscaal voordelig gebruikmaken van je jaarruimte. De fiscale jaarruimte is vergroot van 13,3 procent naar liefst 30 procent. Meer dan het dubbele! Bovendien is de maximale jaarruimte ook meer dan verdubbeld; van € 15.317 naar € 34.550. Het inkomen waarover je pensioen mag opbouwen is € 128.810 en inleggen mag nu tot wel vijf jaar na je AOW-leeftijd (voor als je nog niet wilt stoppen).  

Heb jij al iets geregeld?

Als zelfstandig ondernemer ben je zelf verantwoordelijk voor het afdekken van je risico’s. Ook is het belangrijk om proactief te zijn bij het volgen van nieuwe wetten en regels. Door goed geïnformeerd te blijven, kun je mogelijke risico’s verminderen en kansen benutten. Raadpleeg overheidsbronnen, win advies in van professionals en blijf betrokken en op de hoogte. Dan kun je met vertrouwen het nieuwe jaar tegemoet treden.